С февраля сотрудник ушел в отпуск по беременности и родам по второму ребенку. С начало года у сотрудника уже есть вычет на первого ребенка.
В январе прошёл вычет по ребенку. В феврале, марте не было вычета т.к. нет базы. В апреле сотруднику предоставили материальную помощь в размере 5000 руб в том числе скидка (вычет) 5000 руб. Итого НДФЛ = 0. Но вот начисление зарплаты начинает пересчитывать вычеты с начало года, и в итоги у нас в: феврале марте апреле по -182 руб. Руководство утверждает, что не должно происходить пересчета НДФЛ за прошлые месяца т.к. базы то нету.

Параметры учета -> НДФЛ -> Стандартные вычеты применяются:
Где галка стоит?

с нарастающим

вопрос в другом. База 0, а вычет пересчитывается.

Да нет вопрос как раз в этом. НДФЛ считается нарастающим итогом, ни какого нарушения нет.

Для начала - исправить опечатку в заголовке. Предоставление стандартных вычетов за периоды в месяцах, в которых не было дохода - старая "заноза" в двояком толковании НК. На моей памяти несколько раз разные источники из Налоговой службы и Министерства финансов по разному трактовали эту ситуацию. По крайней мере два советника юстиции 2 ранга друг с интервалом в полгода давали противоположное толкование. Фирма 1С поступила просто - предоставила выбор бухгалтеру. Т.е. как он поставит галочку, так и будет работать программа. Я по своему опыту рекомендую письменно обратиться в конкретно вашу Налоговую службу и получить письменный ответ. Вставтьте этот ответ в рамочку и берегите, так как именно ваш налоговый инспектор и есть носитель истины в последней инстанции.

Кстати, можете поступить цинично хитро, выплачивая каждый месяц сотруднице 1 рубль премии, например. Юридически тогда к вам никто не подкопается.

Руководство хочет, что бы вычет не начислялся. минус их смущает.

(7) релиз конфы, где такое происходит? и точно нет вообще никакого облагаемого начисления?

УПП Последняя.
Отменяю документ по материальной помощи и все нормально становится.

(9) ну покажьте как документ заполнен. и что за вид мат.помощи, по которой положено 5000 вычета

(9) Материальная помощь тут не имеет значения. Раз она выплачена, значит она есть. Нужно найти, где галочка ставится типа "предоставлять вычет в месяце при нулевом доходе" и снять ее.

Кстати, при пересчете НДФЛ может быть отрицательным - это нормально. По закону возврат НДФЛ производится по заявлению сотрудника (например при предоставлении заявления по вычету на приобретение жилья) либо постепенно покрывается новыми доходами в течение года. Также возврать переплаченного НДФЛ может происходить при увольнении сотрудника.

(12)Да я знаю. Спасибо

(11) зачем? если у сотрудника нет дохода вообще, то вычет предоставлять вообще не нужно. но, если у сотрудника доход появится, то вычеты применяться должны, причем с начала года (бесконечный спор о том, что налоговый период - год).

(10) 508 "Вычет из суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка"
по нему конкретно нету придела

(15) По вычету из мат. помощи по рождению ребенка, предел все-таки есть в 50 тыс. на ребенка, насколько я помню, и если не изменился. Но речь идет, как я понял о стандартном вычете на ребенка, который смущает ваше руководство?

(15) документ - таки покажите

(16)Да. Они с 2008 года не поменяли. Этот вычет относится не к 508, а к коду дохода НДФЛ 2762.
(17) сейчас выложу. только что ты там хочешь видеть?

(14) В январе доходы были, потом наступил момент, который разные налоговики трактуют по-разному. Вот чтобы споров с налоговиками по поводу толкования НК не было я и предлагаю выплачивать символический 1 рубль. Я еще много лет назад задавал на семинаре налоговикам вопрос по поводу рубля и они подтвердили, что формально этот рубль решает вопрос предоставления-непредоставления вычета однозначно.

(18) все. можно не выкладывать. не проснулась. в январе сколько база была? все вычеты перекрывает? тогда все правильно программа возвращает.

Минфин в Письме от 06.05.2013 №03-04-06/15669 подтвердил: если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен, за КАЖДЫЙ месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было дохода.
Следовательно что в ЗУПе всё правильно