Когда выгружаем в БП3, получаем проводки 96.01.2/91.01:
http://joxi.ru/J2bXe8GT0X3aEr
Я понимаю, что это списание излишних резервов (п.22 ПБУ 8/2010).
Но как рассчитаются конкретные суммы?

Тему не правильно написал, извините.

(1) Это не списание резерва, а наоборот - пополнение суммы резерва, если она была недостаточной для выдачи под отпуск.
Например, оформили компенсацию за неиспользованные дни отпуска при увольнении, а резерва под эти отпускные не заложили, когда начали работать с программой с января текущего года, но не проводили, не сформировали начальные суммы резерва, которые создаются при закрытии прошлого года.

Чтоб это увидеть, нужно видеть проводки с начислением отпуска и компенсаций из резерва

(2) Понял, спасибо.