При формировании Декларации по УСН, если доход превысил 150 млн.рублей, то налоговая ставка становится 20%. До этого 15%
Что происходит при формировании отчета:
Первый квартал: сумма - 78 млн, 15% - сумма налога считается верно.
Полугодие: сумма 147 млн., 15% - сумма налога считается верно.
Девять месяцев: сумма 155 млн., в самой декларации в строке 262 % налоговой ставки 20%, а сумма исчисленного налога считается криво.
По формуле: 7 172 333 + (33 004 879 - 47 815 555) х 20 / 100 Итог [7 172 333], когда 2 = 2 и 20 > 15
У меня получается: 4 210 197 руб
Что я делаю не так?
Ведь первое действие в скобках, потом умножение, потом деление и только потом сложение!
Как в расчете 1С получается Итог [7 172 333] ума не приложу!
Может мне кто-нибудь разъяснит?

Совсем не понятна ваша математика.
УСН с превышения считается с начала того квартала, с которого было нарушено одно из условий (доход, люди, стоимость ОС)
То есть, 20% считается от 155млн - 147млн

(1) Математика не моя, а 1С )
33 004 879 - налоговая база для исчисления налога (за 9 месяцев)
47 815 555 - налоговая база для исчисления налога (за 6 месяцев)

Налоговая база считается по формуле: Сумма полученных доходов - сумма произведенных расходов. Тут верно?

33 004 879 = 155 653 647 (сумма дохода за 9 месяцев) - 122 648 768 (сумма расхода за 9 месяцев)
47 815 555 = 147 313 348 (сумма дохода за 6 месяцев) -  99 497 793 (сумма расхода за 6 месяцев)

Формула для вычисления (не могу сюда скрин прикрепить, но он есть в декларации):
СуммаИсчисленногоНалогаЗаПолгода + (НалогБазаДляИсчисленияНалогаЗа9Месяцев - НалогБазаДляИсчисленияНалогаЗа6Месяцев) * НалогСтавку% / 100
7 172 333 + (33 004 879 - 47 815 555) х 20 / 100

И получается 7 172 333!

Разъясните мне логику все этого... Я в печали.

Все, 1С помогла с разъяснением.
Согласно п.2 статьи 346.15 Налогового кодекса РФ, если сумма (33 004 879 - 47 815 555), меньше 0 (так и есть!), то налоговая база становится = 0. Отсюда такое вычисление.

Трындец, главный бухгалтер сей компании - сама как полный 0!