Через год после перехода бухгалтерии с Проф на Корп выяснилась такое:
В некоторых старых документах (2013 г) Зарплата(ЗУП 2.5, ЗиК 7.7) при переходе на Корп изменились проводки по НУ.
В проводках в дебет счета 91.02 по субконто "Страховые взносы с выплат за счет прибыли" Сумма НУ исчезла, но появилась такая же Сумма ПР. И добавилась проводка в дебет счета НЕ.03 на ту же сумму.
Хотелось бы понять, в чем смысл таких манипуляций и что теперь с этим делать? Трогать документы 2013 года - не вариант...
Давным давно, ещё в семёрке завели забалансовые счета НЕ для учёта доходов/расходов, не принимаемых в НУ. Они чисто накопительные, никогда не закрывались и служили лишь для расчёта налога на прибыль внутри года. Надеюсь, что нет необходимости в расчёте налога на прибыль за 2013 год?
Тогда не обращайте внимания.
А если не любите оставлять за спиной загадки, то скорее всего настройки элемента "Страховые взносы с выплат за счет прибыли" справочника прочих доходов/расходов отличаются для Корп и Проф.
99% вероятности, что в пику своему наименованию, да и по закону, страховые взносы всегда принимаются на расходы в НУ, независимо от базы, которая может быть и из прибыли (не принимаемая в НУ). Вот почему в Профе были проводки по маркеру "НУ". А в Корпе хайли лайкли настройка как не принимаемая, отсюда и изменены проводки с законных "НУ" на "ПР" и "НЕ"
Да, похоже когда в 2013 году проводились эти документы, галка "Принимать к налоговому учету" у субконто была установлена. Потом ее сняли. А при переходе на корп 1С привела проводки в соответствие с текущей установкой этой галки.
Остается вопрос: что делать с измененным НУ? Поправить программно без проведения документов?
