Предприеятие использовало пониженную ставку налога но прибыль 8%, но в середине 2026 года условия применения изменились и надо переходить на 25%.

Применяется ПБУ 18/2, считаются ОНО/ОНА.

Условно говоря за 6 месяцев ВР изменился на 1 миллион, соответственно вроде как ОНО/ОНА меняются на 25% - 250 000 руб.

Однако были остатки условно 10 миллионов, остатки пересчитываются на 10кк*(25-8) = 1 700 000 руб.

Т.е. в Форме 2 ОНО/ОНА поменялись на 1 700 000 + 250 000 руб., а в анализе налога на 250 000 руб.

Правильно я понимаю что надо пересчитывать ОНО/ОНА на 31.12.2025 по ставке 25%? И как это сделать?

Счет 99.02.4 корреспонденция с 09 и 77 счетом

(1) И? 1С пересчитывает ОНО/ОНА, там движения 1 950 000 руб.
Но налог на прибыль берет бороты по НУ за период.

(0) И как это сделать?
От конфигурации вероятно зависит. Если расчет идёт от остатков, то пересчёт произойдёт автоматом при закрытии месяца.

(3) Пересчет происходит. Смущает сумма в отчетах. По бух проводкам прошла сумма с учетом пересчетом остатков, а в отчете сумма от оборотов.

Ставка в 2025 году какая была?
Скрины.

(5) 8%

(6) Какой метод ПБУ 18?
Давайте скрины ОНО и ОНА, что там не нравится?
В любом случае надо сделать 31 декабря в межотчётном периоде переоценку 09 и 77 через 84.

Из чистого любопытства: а булгахтер у хате е?

(4) Справка-расчет эффекта изменения ставок налога на прибыль  что показывает ?

(7) В ОНО ОНА - все нравится. В Форме 2 Баланса сумма ОНО 1950000 а от него считается чистый налог на прибыль.

(9) Не верю. Налог на прибыль НЕ зависит от остатков 09 и 77.
В форме 2 только ОБОРОТЫ по 90-ым.
Дубль два: надо сделать 31 декабря в межотчётном периоде переоценку 09 и 77 через 84

(5) Скрины

1 — косвенные расходы по 20 в 2025 году 10кк, в 2026 - 1к
2 — выручка 100кк в 2025 и 100кк в 2026, на 90.08 расходы 10к в 2025 и 11к в 2026
3 — Форма 2 за 2025 баланса в ОНО -800
4 — Анализ налога 2025 ОНО -800
5 — Форма 2 за 2026 баланса в ОНО -1950
6 — Анализ налога 2026 ОНО -250
7 — Ставки налога

(11) Анализ счёта 1кв 2026 по 09 и такой же по 77.

(12)

(13) По месяцам не надо. Целиком только 1кв 2026.  Два щелчка по 99 в анализе 77 - сюда карточку.

(14)

(15) И?
Вы читали мои посты? Удалите напрочь регламентные операции Пересчёта ОНО.

В третий раз, но теперь на пальцах.
Пересчитать ОНО надо в межотчётный период, т.е. в полночь НГ, когда на конец 2025 года в кредите 77-го 800к, а на начало 2026 года уже 2500к, потому что курс с последним ударом Спасских курантов изменился с 8% на 25%.
You see?

Поэтому давайте поступим так: Вы просто заведёте операцию как на рис. и всё.

(16) Так в этом и вопрос: надо пересчитывать баланс за 2025 год или нет и если надо то на каком основании.

(17) Сделайте, наконец, эту операцию и убедитесь, что баланс 2025 НЕ изменится.

Как же проще работать с бухгалтерами. Давно бы сначала сделали 84-77 и только потом думали.

Не за что, шевалье )

по моему Гена что-то путает. почему мы не должны в форме 2 показывать пересчет остатков по ВР?! В строку 2412 должны попадать Счета 99.02.4.
а вот анализ налога скорее всего криво собирает данные т.к. такие манипуляции обычно делаются в межотчётный период

(20) Не в феврале же пересчитывать )
Ставки налога на прибыль несколько раз менялись, гляньте как раньше пересчитывали 09 и 77. Это было именно 31 декабря через 99.
Но сейчас июль, баланс давно сдан. Вот почему исправление происходит не через прибыль 99, а через капитал 84 и именно что с разрывом баланса на конец и начало года. Это отражается в форме 3 о движении капитала. В программах 1С для этого предусмотрен и давно используется алгоритм ручной операции в межотчётный период. Когда на конец 2025 года остаток по кредиту 77-го 800к, а вот на начало 2026 года уже 2500к.

Откройте ОСВ и увидите сверху переключатель: "Отчётный период", "Межотчётный период", "Отчётный и межотчётный периоды".

(21) Аудиторы другого мнения.
В "форма 2" в 25 и 26 году не будут отражены существенные затраты. Прибыль будет без учета ВР.

может вы не заметили, автор сдавал отчетность за 25 год по ставке 8%